Η πτώση του Bitcoin κατά 30% από τα ιστορικά του υψηλά έχει δημιουργήσει ένα νέο οικονομικό τοπίο, με τους οικονομικούς ειδικούς να προειδοποιούν ότι αυτό μπορεί να οδηγήσει σε σημαντική αύξηση της πρακτικής του tax-loss harvesting για τα ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία, συγκριτικά με τις προηγούμενες χρονιές.
Σύμφωνα με δημοσίευμα του Bloomberg, αν και το Bitcoin έχει χάσει 5% από την αρχή του έτους, ο δείκτης S&P 500 έχει σημειώσει κέρδη περίπου 18% στο ίδιο χρονικό διάστημα. Αυτή η απόκλιση προσφέρει στους επενδυτές που κατέχουν και τα δύο είδη περιουσιακών στοιχείων μια σαφή ευκαιρία: να ρευστοποιήσουν θέσεις σε κρυπτονομίσματα με απώλειες, προκειμένου να αντισταθμίσουν τα κέρδη τους από τις μετοχές πριν από το τέλος του έτους, ειδικά για εκείνους που αγόρασαν το Bitcoin κοντά στο υψηλό του Οκτωβρίου.
Η διαδικασία του tax-loss harvesting περιλαμβάνει την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου με ζημία. Στη συνέχεια, αυτή η ζημία μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τη μείωση του φορολογητέου εισοδήματος. Ουσιαστικά, οι ζημίες μπορούν να «αντισταθμίσουν» τα κέρδη, με αναλογία 1:1. Εάν οι ζημίες είναι μεγαλύτερες από τα κέρδη, οι επενδυτές μπορούν να αφαιρέσουν έως και 3.000 δολάρια από το κανονικό εισόδημα ανά έτος, με τυχόν επιπλέον ζημίες να μεταφέρονται στα επόμενα φορολογικά έτη. Το αποτέλεσμα αυτής της στρατηγικής; Κατακόρυφη μείωση του φόρου.
Οι επενδυτές στα κρυπτονομίσματα έχουν την ευχέρεια να εκμεταλλεύονται τη διαδικασία esta χωρίς περαιτέρω περιορισμούς. Αντίθετα με τις μετοχές, όπου η φορολογική υπέρβαση (wash-sale rule) της Αμερικανικής Φορολογικής Υπηρεσίας (IRS) απαιτεί από τους επενδυτές να περιμένουν 31 ημέρες πριν επαναγοράσουν μια μετοχή που πωλήθηκε με ζημία, τα κρυπτονομίσματα, που ταξινομούνται ως περιουσία και όχι τίτλοι, δεν υπόκεινται σε αυτόν τον κανόνα. Αντίθετα, τα ETF κρυπτονομισμάτων, που θεωρούνται τίτλοι, υπόκεινται σε διαφορετική μεταχείριση.
«Μπορείτε να πωλήσετε αυτό το Bitcoin και να το αγοράσετε την ίδια μέρα, χωρίς αυτό να ενεργοποιήσει τον κανόνα της φορολογικής υπέρβασης», επιβεβαιώνει ο Robert Persichitte, ορκωτός λογιστής και πιστοποιημένος οικονομικός σύμβουλος στην Delagify Financial.
